GwG - Geldwäschegesetz
Das Geldwäschegesetz (GwG) ist Ausgangspunkt jeder präventiven Tätigkeit zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Die Beachtung des GwG gehört ebenso wie eine risikoorientierte Präventionsarbeit zu einem geordneten Risikomanagement. Umgekehrt kann eine Missachtung zu Sanktionen der Aufsichtsbehörden und Reputationsverlust führen. Geldwäscheprävention betrifft neben dem Finanzsektor viele andere Branchen. Viele Schnittstellen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung weisen im Tagesgeschäft die Regelungen zu Finanzsanktionen auf.
Regelungen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sind nicht nur im Geldwäschegesetz normiert, sondern werden durch zahlreiche Gesetze, Verordnungen und Verwaltungsvorschriften flankiert. Neben dem Straftatbestand des § 261 StGB finden sich auch Vorgaben insbesondere in Abgabenordnung (AO), Kreditwesengesetz (KWG), Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) und Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG). Zudem gilt für bestimmte Verpflichtete die Geldtransferverordnung.
Die Autoren kommentieren praxisorientiert für alle
tangierten Branchen die gesetzlichen und regulatorischen Vorgaben zur
Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung im deutschen Recht.
Ergänzend werden Finanzsanktionen und deren grundlegende
Betrachtungen sowie praxisrelevante Fragestellungen in einem Exkurs
dargestellt. Die Kommentierung richtet sich in erster Linie an Personen, die
täglich mit der Einhaltung und Umsetzung der Vorgaben beschäftigt sind.
Bearbeitet von
Tassilo W. Amtage, Dr. Emanuel H. F. Ballo, Oskar Becker, LL.M., Franz Blaschek, Dr. Simone Breit, Dr. Andreas Burger, Nadine Forstmann, Sebastian Glaab, Annina K. Greite, Dr. Anna L. Izzo-Wagner, LL.M.EUR, Dr. Joachim Kaetzler, Andreas Kastl, M.A., LL.M.oec., Lars-Heiko Kruse, Carsten Lang, Jan Liepe, Till Christopher Otto, Robin Pichler, Dr. Hendrik Pielka, Derik Posdorfer, Dipl.-Jur., Dr. Thomas Richter, Daniel Sandmann, E.-M.B.L. (St. Gallen), Dr. Dirk Scherp, Dr. Oliver v. Schweinitz, LL.M., Dr. Marcus Sonnenberg, Dr. Ocka Stumm, LL.M., Prof. Dr. Andreas Walter, LL.M., Andreas Wattenberg, Dr. Jacob Wende, Elke Weppner, MM, Sören Wollesen;, Felix Wrocklage, Dr. Uta Zentes, LL.M.
Auszüge Rezensionen
"Der Kommentar empfiehlt sich für alle, die in der Praxis
täglich mit der Einhaltung und Umsetzung der gesetzlichen und regulatorischen
geldwäscherechtlichen Vorgaben befasst sind. Darüber hinaus eignet sich der
vorliegende Kommentar auch für andere Personen, die in unterschiedlicher Art
und Weise in die Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
involviert sind."
- Katharina
Thomas, WP / CAMS, Dir. Audit Financial Services Mazars GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsges. - Steuerberatungsges. Ffm, im Compliance Berater 3/2023
zur 3. Auflage
"Der Kommentar ist sehr übersichtlich gegliedert und
beginnt mit einem einleitenden Teil der Geschichte der Geldwäschebekämpfung.
Das Fußnotensystem ermöglicht ein schnelles Auffinden einschlägiger Literatur,
Rechtsprechung und zugehöriger Drucksachen. Ein umfangreiches Sachverzeichnis
rundet das Werk ab."
- Bundesverband Güterkraftverkehr Logistik und Entsorgung (BGL) e.V.
"Infolge dieser umfassenden praxisorientierten
Kommentierung und dort gegebenen Hinweisen dürfte das Werk weiterhin ein
begehrter Standardkommentar auf dem Gebiet der Geldwäschebekämpfung sein und
die Arbeit des Geldwäschebeauftragten sowie mit der Thematik befasster Berater
erheblich erleichtern."
- RA Dr. Gernot Rößler, Berlin, in WM Heft 2/2023 zur 3.
Auflage
"Vor dem Hintergrund der weitreichenden Anpassungen der
nationalen und internationalen Gesetzgebung entsprechen die Autoren mit der
dritten Auflage des Frankfurter Kommentars zum Geldwäschegesetz der Nachfrage
nach einem aktualisierten AML-Nachschlagewerk. Insbesondere für täglich in
Kontakt mit Fragen zu Anti-Money Laundering stehende Compliance-Mitarbeitende,
die außerdem durch die Fallstricke des Counter Terrorist Financing (CTF)
herausgefordert werden, entspricht das Update des GwG-Kommentars den
risikobasierten Ansprüchen eines fundierten, vor allem aber aktuellen
Wegbegleiters im Regulariendickicht."
- Alexander
Matuk, LL.M. Viadrina Compliance Center, in comply 4/2022 zur 3. Auflage
| Auflage | 3. Auflage 2022 |
|---|---|
| Ausstattung | Hardcover |
| Seitenzahl | 1669 Seiten |
| Breite | 151 mm |
| Höhe | 218 mm |
| Verlag | Fachmedien Recht und Wirtschaft, Deutscher Fachverlag GmbH, Mainzer Landstraße 251, 60326 Frankfurt am Main, buchverlag@ruw.de |
| Sachgebiet | Bankrecht Finanzdienstleistungsrecht und Regulierung von Finanzdienstleistungen Finanzrecht, allgemein Kapitalmarkt- und Wertpapierrecht Recht Recht bestimmter Jurisdiktionen und bestimmter Rechtsgebiete Unerlaubte Handlungen, Deliktrecht, Schmerzensgeld, Schadensersatz Versicherungsrecht |
| Zielgruppe | Banken, Sparkassen, Kreditgenossenschaften, Finanzdienstleistungsinstitute, Versicherungsunternehmen, Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Immobilienmakler, Spielbanken, Güterhändler, Universitäten, Verbände |
| Herausgeber | Uta Zentes, Sebastian Glaab |
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